Calculadora da Reforma Tributária
Compare sua carga atual com a estimada após a implementação de CBS e IBS.
Atenção: Esta calculadora representa apenas uma simulação. As alíquotas finais de CBS e IBS ainda dependem de regulamentação e podem sofrer alterações pelo Governo Federal.
Como funciona o cálculo da Reforma Tributária (CBS + IBS)?
A Reforma Tributária de 2025 substitui diversos impostos por um sistema unificado chamado IVA Dual, composto pelos tributos CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). Na prática, empresas passam a recolher um imposto único com uma alíquota estimada entre 26% e 28%, podendo variar de acordo com os créditos gerados nas operações.
Nossa calculadora utiliza os parâmetros oficiais previstos no texto da reforma para estimar a carga tributária futura e comparar com o regime atual da sua empresa — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Como é feita a simulação?
O cálculo considera quatro variáveis principais:
- Faturamento mensal
- Margem de lucro estimada da empresa
- Percentual de gastos com nota (créditos fiscais)
- Regime tributário atual
Fórmula do IVA Efetivo
A alíquota básica do IVA utilizada nesta calculadora é:
IVA Efetivo = Alíquota IVA × (1 − Créditos Fiscais)
Exemplo:
IVA Efetivo = 0.265 × (1 − 0.10) IVA Efetivo = 23.85%
Cálculo no Lucro Presumido pós-reforma
Carga Total = IVA Efetivo + IRPJ/CSLL Presumido (4.8%) + ISS
Cálculo no Lucro Real pós-reforma
IRPJ/CSLL = Margem de Lucro × 34% Carga Total = IVA Efetivo + IRPJ/CSLL + ISS
Cálculo no Simples Nacional
No Simples Nacional, a reforma não altera significativamente as faixas. Portanto, utilizamos as alíquotas vigentes dos anexos correspondentes.
Como interpretar o resultado?
A ferramenta compara automaticamente:
- Imposto atual pago no seu regime
- Imposto estimado pós-reforma
- Diferença em reais e em %
- Impacto na sua margem de lucro
- Recomendação automática baseada nos seus números
Nosso objetivo é tornar o impacto da Reforma Tributária claro, transparente e fácil de visualizar — especialmente para pequenas e médias empresas.
Perguntas frequentes sobre a Reforma Tributária
1. A carga tributária vai aumentar?
Depende do regime e da estrutura de custos da empresa. Para negócios com poucos créditos fiscais, a tendência é aumento. Para empresas com margem baixa ou alto volume de crédito, pode haver redução.
2. O Simples Nacional muda?
As faixas permanecem praticamente iguais. Portanto, empresas do Simples tendem a não sentir grandes alterações.
3. O que mais impacta no cálculo?
O fator mais determinante é o percentual de gastos com nota fiscal, que gera crédito e reduz o IVA efetivo.
4. Vale a pena migrar de regime?
Em alguns casos, sim — especialmente para empresas:
- com margens baixas
- com alto volume de compras com nota
- com faturamento próximo ao limite do Simples
Use nossa recomendação automática para avaliar o impacto real.